2011年01月08日 10:30
來源：中國經(jīng)營網(wǎng) 作者：劉婧嫻

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案件涉及多年違規(guī)放票？

對于此偽造金融票據(jù)案涉案金額到底有多少，眾說紛紜。

有媒體稱，接近銀監(jiān)會人士透露總涉案金額約60億元。郭濤對此明確否認(rèn)。

齊魯銀行、市委宣傳處等均對本報(bào)記者表示，案情具體情況只有公安部門了解。而公安部門相關(guān)人士則對記者表示，由于案情復(fù)雜，不到最終結(jié)案一刻，涉案金額皆存在變數(shù)。

“近幾年全國銀行系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)造假案并不鮮見，確實(shí)存在銀行被不法分子欺騙的案件，若金額不高通常由銀行進(jìn)行自上而下的自我審查處理，金額過千萬便屬于大額詐騙，須提交司法機(jī)關(guān)。如果這個(gè)案子涉及金額達(dá)幾十個(gè)億實(shí)屬罕見?！币晃辉阢y行負(fù)責(zé)監(jiān)察工作的資深人士對《中國經(jīng)營報(bào)》記者說。

有接近濟(jì)南市司法系統(tǒng)消息人士向記者透露，此票據(jù)偽造案并非孤案，涉案金額巨大是因?yàn)樯婕岸嗄赀`規(guī)放票?！皺z察院已經(jīng)參與到公安偵查工作中，2010年12月20日前后，對該案口頭定性數(shù)額為98億元，時(shí)間從2006年算起。但是沒有最后結(jié)案，數(shù)額或許還將有所變化。

對此說法，記者向齊魯銀行求證，齊魯銀行方面未予置評。

記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，該行案發(fā)并非朝夕之事，其2009年財(cái)務(wù)報(bào)表中質(zhì)押存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)開始顯現(xiàn)。

案發(fā)后，一份由普華永道出具的《齊魯銀行股份有限公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告》(簡稱《報(bào)告》)被媒體曝光。該《報(bào)告》提到，齊魯銀行的第三方存款質(zhì)押業(yè)務(wù)存在借款人營業(yè)收入與貸款規(guī)模不匹配、存款質(zhì)押合法性等諸多問題。為此，《報(bào)告》注明了“保留意見”?！氨Ａ粢庖姟眴栴}直指該行的第三方存款質(zhì)押業(yè)務(wù)?！秷?bào)告》稱：“貴行部分貸款及承兌匯票業(yè)務(wù)，由第三方共計(jì)48億元人民幣的存款作為質(zhì)押。我們從獨(dú)立渠道獲取的上述業(yè)務(wù)借款人2008年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示其營業(yè)收入與貸款規(guī)模不能匹配，且與貴行信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的信息存在較大不一致?！薄按送?，我們注意到由擔(dān)保人提供的存款質(zhì)押的合法性也存在疑問。

一位不愿具名的審計(jì)人士對記者直言，普華永道的《報(bào)告》直指齊魯銀行部分承兌匯票或涉貿(mào)易背景造假問題。

2009年6月2日，大公國際資信評估有限公司出具的次級債信用評級報(bào)告中表示，在貸款需求下降、利差收窄等不利經(jīng)濟(jì)形勢下，齊魯銀行的資金業(yè)務(wù)對于提高公司收入具有重要的意義。齊魯銀行的資金業(yè)務(wù)主要是通過票據(jù)轉(zhuǎn)讓和債券投資實(shí)現(xiàn)利息收入以及通過債券交易實(shí)現(xiàn)價(jià)差收益。

2008 年，齊魯銀行資金業(yè)務(wù)板塊實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1.93 億元，利潤總額0.85 億元，2008年銀行承兌匯票貼現(xiàn)量在濟(jì)南地區(qū)的市場份額達(dá)到約30%，在各家金融機(jī)構(gòu)中位居第一。

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入高發(fā)期？

記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，銀行業(yè)界人士對于票據(jù)業(yè)務(wù)的迅猛擴(kuò)張背后隱憂均有提及。在他們看來，近年來，眾多銀行在擴(kuò)張之際，票據(jù)業(yè)務(wù)高速增長，監(jiān)管隱憂不容忽視。

銀行票據(jù)業(yè)務(wù)是一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，又稱票據(jù)結(jié)算。指銀行利用票據(jù)為客戶提供清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)、支付結(jié)算服務(wù)的業(yè)務(wù)。對于企業(yè)，具有融資成本低、審批手續(xù)簡便且不占用信貸額度的特點(diǎn)；對于銀行，可以改善金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行經(jīng)營效益和綜合競爭力。持票人貼現(xiàn)時(shí)需支付貼現(xiàn)利息，可以提高銀行的中間業(yè)務(wù)收入。

中國商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)最近五年迅猛發(fā)展，尤其2008年以來，票據(jù)融資業(yè)務(wù)更呈現(xiàn)出井噴式發(fā)展，票據(jù)融資占各項(xiàng)貸款的比重，以及新增票據(jù)融資相當(dāng)于新增貸款的比重急劇上升。

一位城商行對公客戶經(jīng)理對記者表示，銀行在做銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，根據(jù)銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，必須要嚴(yán)格審查交易雙方的貿(mào)易背景，包括雙方交易合同以及增值稅發(fā)票等文件。但實(shí)際在操作時(shí)，貿(mào)易背景資料審核并不嚴(yán)格，存在一定瑕疵?！坝袝r(shí)候?yàn)榱藬埓?，會找客戶配合做承兌匯票業(yè)務(wù)，有可能承兌人(A)和收款人(B)是受同一個(gè)實(shí)際控制人控制，A企業(yè)存入一定保證金后，承兌人開戶行給B企業(yè)開出承兌匯票，B企業(yè)再向其他銀行申請貼現(xiàn)，取出資金。

由此一來，銀行客戶經(jīng)理攬到存款，企業(yè)又融得貸款。銀行開出的承兌匯票票面金額包括保證金和敞口額度。也就是說，有可能A存入500萬元，而B取出1000萬元，但實(shí)際上A和B并未發(fā)生實(shí)際貿(mào)易往來。承兌匯票到期后，承兌人A企業(yè)將款項(xiàng)付給承兌人開戶行，再由貼現(xiàn)銀行向承兌人開戶行委托收款。“貿(mào)易背景造假在一些小銀行里很普遍，其中涉及到合同造假等問題，只要賬面對得上，監(jiān)管層很難查出。

銀行業(yè)人士對記者分析，根據(jù)公安機(jī)關(guān)公布的信息，此次票據(jù)偽造案涉及偽造存款證實(shí)書，其中存在若干可能，包括：一、犯罪嫌疑人偽造了其他企業(yè)的存單；二、急于完成業(yè)績?nèi)蝿?wù)，在保證金存款還沒有到位之時(shí)，銀行就已經(jīng)將承兌匯票放出，從而協(xié)助企業(yè)偽造存款證實(shí)書。

銀行發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)的動(dòng)力非常充足：既獲得了存款，又可以獲得票據(jù)貼現(xiàn)的利息收入。

上述城商行客戶經(jīng)理對記者坦言，銀監(jiān)局經(jīng)常審查空開票據(jù)違規(guī)，但屢禁不止。一線客戶經(jīng)理承擔(dān)著最大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院教授郭田勇表示，銀行應(yīng)該重視貿(mào)易背景審查，如果銀行在開具承兌匯票時(shí)沒有控制好風(fēng)險(xiǎn)，到期客戶沒有償還能力，最后還是銀行埋單。

2010年4月，濟(jì)南市公安局曾破獲一起偽造金融票證詐騙案，犯罪嫌疑人恰是通過“高息攬儲”吸引單位存款，同時(shí)勾結(jié)銀行人員作案。該案涉及6家銀行、8家存款單位和10筆存款資金共計(jì)6100余萬元，最終挽回經(jīng)濟(jì)損失4502萬元，但尚有1500多萬元涉案資金無法追回。

“銀行業(yè)首先要強(qiáng)調(diào)穩(wěn)健經(jīng)營，短時(shí)間內(nèi)盈利增長速度有多快并不重要，一定要形成風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，在這個(gè)基礎(chǔ)上盈利。如果忽視風(fēng)險(xiǎn)，栽了跟頭，早晚要還?！惫镉卤硎?。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院副教授胡小珂則直言，此案件對所有商業(yè)銀行均是警示，銀行系統(tǒng)應(yīng)該加強(qiáng)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的控制，加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)督管理，做到實(shí)處，不流于形式。

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齊魯銀行擴(kuò)張“急行軍”

1996年6月，在濟(jì)南市16家城市信用社和1家城信社聯(lián)社的基礎(chǔ)上組建而成濟(jì)南城商行，2009年6月更名為齊魯銀行。

成立14年來，齊魯銀行實(shí)現(xiàn)了向區(qū)域性股份制商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的“三級跳”。目前，齊魯銀行擁有天津分行、山東聊城分行，濟(jì)南轄區(qū)設(shè)有66家支行。

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偽造金融票證屬于刑事犯罪，觸犯刑法。不但涉案人員要承擔(dān)刑事責(zé)任,對涉案銀行高管的責(zé)任追究亦不可避免。根據(jù)刑法第一百七十七條，偽造金融票證屬情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。第一百八十九條 ,銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。 ,

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