齊魯銀行案再敲操作風險警鐘

2011年03月04日 14:27
來源：金融時報作者：韓雪萌

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如果對于銀行內(nèi)控缺乏科學的管理，昨天的信用風險與市場風險就有可能轉化為今天的操作風險。因此，在看到銀行業(yè)改革發(fā)展成就的今天，無論是監(jiān)管部門還是銀行業(yè)自身，都應再敲操作風險的警鐘。

3月2日，坊間盛傳的齊魯銀行案以該行三位高管被濟南市政府建議免職、案件進入法定程序而備受矚目。作為銀行業(yè)監(jiān)管部門，銀監(jiān)會當日亦表示，已責成涉案銀行內(nèi)部作出問責處理，并將根據(jù)案件偵辦結果依法嚴肅追究有關機構和人員責任。表面看來，這個近期在社會引起廣泛議論的案件，已經(jīng)隨著主要作案人的緝拿歸案，涉案銀行高管的免職，以及隨之而來的問責而告一段落。但是，這一案件本身所暴露出來的我國銀行業(yè)在近年來快速發(fā)展中內(nèi)控管理上的漏洞，卻給銀行業(yè)操作風險防范再敲警鐘。

據(jù)消息披露，齊魯銀行案是2010年底山東省濟南市發(fā)生的一起偽造金融票證案，其案涉及濟南多家金融機構。作案手法并無特別之處，有業(yè)內(nèi)人士分析，該案發(fā)生的原因與銀行惡性競爭、以票據(jù)抵押等手段吸收存款有主要關聯(lián)。因為這種吸收存款的手段必須由客戶包括企業(yè)財務會計人員配合，銀行內(nèi)部人員不可能完成整個操作，這就給了偽造金融票證騙取資金者以可乘之機。一位接近監(jiān)管層的人士坦言，“去年末案件出現(xiàn)反彈，大多數(shù)都是發(fā)生在基層網(wǎng)點的所謂低風險業(yè)務領域，涉案的干部大都是明星行長和業(yè)務能手”

據(jù)悉，在齊魯銀行案件發(fā)生后，銀監(jiān)會高度重視。在年初召開的2011年第一次經(jīng)濟金融形勢通報會上，銀監(jiān)會主席劉明康已將操作風險管理列為當前銀行業(yè)面臨的主要風險之一。此后，在銀監(jiān)會召開的多個會議上，無論是銀監(jiān)會主席劉明康還是其他銀監(jiān)會領導，也都反復重申要加強當前信用風險和操作風險的防范。

“這些大案絕非孤立事件，而是一些商業(yè)銀行總行疏于內(nèi)控使風險長時間積累后的集中反映。對風險不重視、不敏感、不作為，內(nèi)控管理不嚴，制度執(zhí)行不力，激勵約束機制與業(yè)務快速發(fā)展中的風險管理要求嚴重脫節(jié)，是真正的重要內(nèi)因?！鄙鲜鋈耸咳缡钦f。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義，操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，這一定義包含了法律風險，但是不包含策略性風險和聲譽風險。也就是說從一般意義上講，操作風險是由不完善的內(nèi)部程序、人員失誤、系統(tǒng)故障或外部事件造成損失的風險，廣泛存在于銀行經(jīng)營管理的各個領域，是銀行經(jīng)營管理面臨的基礎風險之一。由于操作風險事件難以在事前充分預期，并往往來源于制度、系統(tǒng)缺陷和人員舞弊行為，因此具有較強的內(nèi)生性，即使建立相對完善的內(nèi)控制度和監(jiān)督檢查機制，也難以充分預計未來持續(xù)期內(nèi)的所有變動因素并徹底杜絕內(nèi)部舞弊所造成的違法犯罪行為。

相對于信用風險和市場風險，操作風險更加難以事先計量和預測，這也就是通常意義上所說的管理滯后性特征。因此，除事前預防、事中控制外，更為重要的是要建立良好的管理機制，從而力圖在操作風險發(fā)生之初，及時、有效地識別和處置風險。

近年來，我國銀行業(yè)和銀行監(jiān)管業(yè)體制機制改革邁出關鍵步伐，發(fā)展模式和監(jiān)管內(nèi)涵由簡單治標向標本兼治轉變，改革重點從注資、剝離不良資產(chǎn)向股權改造、公司治理和加強科學內(nèi)控改革縱深推進，使整體面貌發(fā)生了巨大變化，抗風險能力不斷增強，綜合競爭實力顯著提高。數(shù)據(jù)顯示，2010年資本充足率達標商業(yè)銀行數(shù)為281家，比2005年多228家，商業(yè)銀行整體撥備覆蓋率水平首次超過200%，達到217.7%，較2007年底增長176.3%；風險抵補能力進一步提高。但是，不可否認的是，銀行業(yè)在這幾年追求發(fā)展速度，網(wǎng)點鋪設、跨區(qū)域經(jīng)營中，內(nèi)控機制仍然有不夠完善之處。倘若可以未雨綢繆，防微杜漸，風險或可及時化解；但若稍加不慎，風險將會積聚，一旦發(fā)生，就將釀成慘痛教訓。

據(jù)記者了解，銀監(jiān)會成立以來，一直高度重視規(guī)章制度建設，針對存在的管理薄弱環(huán)節(jié)，曾經(jīng)發(fā)布《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，提出防范操作風險“十三條措施”，發(fā)布了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)控評價試行方法》等多項風險管理指引和指導性文件，提示風險要點和管理重點，規(guī)范商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營管理行為，對有效督促、指導商業(yè)銀行監(jiān)控和改正缺陷起到良好效果。

操作風險案件的發(fā)生，與銀行內(nèi)控管理密不可分。業(yè)內(nèi)人士指出，“此類金融詐騙案不是個例，涉及金融票證的違法犯罪案件頻繁發(fā)生。這主要是因為目前僅有一部分承兌匯票實行了電子化，大部分尚為紙質(zhì)，加上大小銀行的系統(tǒng)不統(tǒng)一，銀行無法當場識別承兌匯票的真假而被騙。其中，也有不法分子利用票據(jù)特點，造假手段變化多端，使用高科技手段較為隱蔽，使銀行短時期內(nèi)難以發(fā)現(xiàn)。這也說明整個金融業(yè)的監(jiān)管和票據(jù)的技術防范亟待加強。

在銀行業(yè)發(fā)展的進程中，雖然風險無法杜絕，但是可以降低和防范。如果對于銀行內(nèi)控缺乏科學的管理，昨天的信用風險與市場風險就有可能轉化為今天的操作風險。因此，在看到銀行業(yè)改革發(fā)展成就的今天，無論是監(jiān)管部門還是銀行業(yè)自身，都應再敲操作風險的警鐘。