中國留學(xué)生吐槽美國生活：年薪10萬美金豬狗不如

2012年11月28日 11:22
來源：三聯(lián)生活周刊

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窘迫中產(chǎn)者的“吐槽”

摘要：幫中國的中產(chǎn)算筆賬，約束消費(fèi)的因素，是明顯的。

在美國的中國留學(xué)生畢業(yè)后走向社會，或者是進(jìn)入大學(xué)任教職，或者是進(jìn)入工業(yè)界做科學(xué)家或工程師，起薪5萬～7萬美元不等，一般工作兩三年后掙到8萬～10萬美元，有博士學(xué)位的會掙得更多些。留學(xué)生畢業(yè)了留在美國，年收入10萬美元是很平常的收入，不過高于15萬美元的就不多見了。10萬美元的收入是典型的中產(chǎn)階級收入，處于中產(chǎn)的中間水平。如果你瀏覽天涯，經(jīng)常會看到這個收入段的留學(xué)生“吐槽”。當(dāng)然生活得如何沒有客觀標(biāo)準(zhǔn)，主要看心態(tài)，但其中折射出的中產(chǎn)者的財務(wù)狀態(tài)卻有著普遍性。

有一位網(wǎng)友居住在紐約皇后區(qū)，年薪10萬美元，自稱過著豬狗不如的生活。他月收入9000美元，每月所得稅預(yù)扣2200美元，醫(yī)保自付額300美元，房屋按揭2500美元，地產(chǎn)稅400美元，房屋保險100美元，水電費(fèi)400美元，地鐵和通勤火車票共300美元，汽車月付350美元，汽車保險120美元，汽油費(fèi)240美元，電話費(fèi)100美元，手機(jī)費(fèi)150美元，有線電視和上網(wǎng)費(fèi)100美元，孩子校車費(fèi)240美元，孩子中文課200美元。每個月固定支出已經(jīng)達(dá)到7700美元，只結(jié)余下1300美元供全家吃穿用，難怪這位移民抱怨沒錢下餐館，沒錢買數(shù)碼產(chǎn)品，日子過得“豬狗不如的生

也有夫婦都工作的，收入相對高些。一位網(wǎng)友年收入16.5萬美元，處于美國人前6.5%的高收入，還活得緊巴巴。因為屬于高收入，其稅率較高，納稅即占到家庭收入24%，其中聯(lián)邦稅12%，州稅約5%，剩下的是社會保險稅。補(bǔ)充養(yǎng)老金又占到收入的20%，醫(yī)療保險占到4%。這兩塊大支出之后就是養(yǎng)房養(yǎng)車的費(fèi)用、水電煤氣和交通等費(fèi)用。因為這戶家庭兩個人工作，需兩輛汽車，在住房和子女教育上投入相對多一些，故而算下來每年也鮮有結(jié)余。當(dāng)然，他們的養(yǎng)老金繳費(fèi)多，意味著退休后有更好的保障。

以上兩例“吐槽”表明，無論生活在哪里，無論收入多寡，沒有額外收入，沒有家底的第一代移民的日常生活大概如此：收支相抵，需要量入為出地生活。其實(shí)這也代表著大多數(shù)民眾的生活狀態(tài)。但美國征收遺產(chǎn)稅，同時各行各業(yè)很少灰色收入，這就決定了民眾起點(diǎn)上的相對公平。在這個基礎(chǔ)上，不妨看看中國的中產(chǎn)，他們的生活困境。

這里假設(shè)這樣一位城市白領(lǐng)和他的家庭，一個典型的技術(shù)或管理型職位，企業(yè)中層，當(dāng)然不是國企也不在機(jī)關(guān)做公務(wù)員，沒有隱形收入。夫婦有著還算體面的收入和生活狀態(tài)，兩個人月薪都過萬，屬于必須每年申報的高收入的群體。生活在一線城市的郊區(qū)，擁有一套價值200萬～300萬元的住房，是近兩年才購入的，再就是有個嗷嗷待哺的嬰兒。

這樣的專業(yè)人士構(gòu)成社會的中堅，也可稱為上升中的中產(chǎn)階層?？伤麄兊纳钯|(zhì)量卻只能和海外的下中產(chǎn)處在同樣的層面。每天開車幾十公里耗時3個小時上下班；體面的工作離不開體面的裝束，又是一大筆開支；午飯的價格直線漲，同事們過去還在飯店里AA制解決，現(xiàn)在到處找食堂。每個月使家庭月光的最大一筆開支是房貸，令家庭財務(wù)捉襟見肘的則是孩子的撫養(yǎng)和教育費(fèi)用。國內(nèi)這樣的樣本實(shí)在太多，似乎不必對號入座，只用計算器便可算出他們的收支賬。

拜稅務(wù)局連提兩道個稅門檻之賜，白領(lǐng)們的稅務(wù)負(fù)擔(dān)似乎微乎其微。借用一個網(wǎng)絡(luò)上的五險一金計算器，如果這戶家庭生活在北京，稅前月收入剛好萬元，則個人在五險一金中負(fù)擔(dān)的部分是2223元，扣除這一部分免稅收入，他繳納的個稅僅有322.70元，稅后尚余7454.30元。對這個家庭而言，假設(shè)夫妻均月薪萬元，則家庭承擔(dān)的個人所得稅是645.40元。與海外以所得稅為稅收主體的國家相比，3%的稅負(fù)可謂少之又少。通過五險一金計算器還可以發(fā)現(xiàn)，單位繳費(fèi)4410元，是個人繳費(fèi)的近兩倍。當(dāng)企業(yè)為員工發(fā)了萬元月薪，它實(shí)際上是支付了1.44萬元，意味著員工的加薪潛力有限。

這樣的家庭一大筆收入的去向在房貸上。因為年輕缺乏積累，他們購買住房的時候通常向銀行借了可觀的房貸，如果是150萬元分20年還款，以當(dāng)前的利息水平，他們每個月要還款11228元。還好兩個人都有公積金，公積金又都是免稅的，一半來自自己，一半來自企業(yè)，算是國家強(qiáng)制的福利。兩人2萬元的工資，每月的公積金加起來足有4800元，可以幫助還上一小半的貸款了。但扣除了這部分，每月仍有6428元的還款要從稅后的工資收入中支取。而兩人稅后收入不足1.5萬元，還完房貸后剩下的是8480元。這筆錢要吃飯、要養(yǎng)車，還要給孩子買奶粉，如果沒有老人幫助，雙職工的家庭還得請保姆，在北京包吃包住的價格已經(jīng)漲到了3500元，上海的用工價格還要更高。而兩再苦也不能苦孩子”，吃洋奶粉一個月的開銷大致要2000元。

問題來了，8000多元的收入是無法滿足這樣多的開銷的。這樣的小家庭要么在買房子的時候更加“量力而行”；要么啃老，包括在買房子的首付上掏干父母的積蓄，或者在養(yǎng)孩子上請父母幫忙，或者干脆在父母家“蹭飯”。小家庭的問題變成大家庭的麻煩。于是，一個大家庭，祖孫三代似乎只能在最基本的消費(fèi)層面上生活，沒有提升空間。

表面看，這是一個家庭的個人選擇，政府并沒有從他們的貸款行為中得到些許好處。但在很多國家，政府從不在建房的環(huán)節(jié)收稅，而是征收財產(chǎn)稅。征收財產(chǎn)稅的好處是所有者不是一次性繳清，而是細(xì)水長流，減少一次性的巨大壓力。另一方面，房產(chǎn)稅隨行就市，對于任何價位的購買者都相對公平，而在中國，先期購房者無疑獲得了巨大的“優(yōu)惠”，從而加大了“有的”和“沒有的”兩類人的收入差距。

不妨從稅收的角度看看中國中產(chǎn)家庭因房產(chǎn)而增加的稅負(fù)。在房地產(chǎn)項目各項成本中，土地費(fèi)用、各種稅收約占房價的40%～55%，也就是說一半的費(fèi)用被政府拿走了，當(dāng)然，政府征收土地也有成本，姑且保守地估算政府份額占到住房價格的1/3。價值200萬元的住房，其中67萬元流向政府，這筆錢可以算作是小家庭的除個稅以外的額外稅負(fù)。67萬元若分?jǐn)傇?0年中，每個月多出的3000元稅負(fù)便使得家庭稅務(wù)負(fù)擔(dān)驟然增加了15%，再算上個人所得稅，稅負(fù)超過了18%。有人會爭辯，我們的土地?fù)碛械氖?0年的使用權(quán)，應(yīng)該分?jǐn)傇?0年里。且慢，一次性土地出讓金之外，政府屢次試探物業(yè)稅的征收，意味著70年的使用權(quán)是一個頗為虛幻的概念，有了這70年的使用權(quán)之外，房屋所有者還可能付出額外的稅負(fù)。

在美國，這個家庭可對應(yīng)于年收入5萬～10萬美元的中產(chǎn)家庭，這一收入群家庭的平均稅負(fù)是26%～27%。但美國的稅收體系以所得稅為主，所得稅之外附加在財產(chǎn)、資本收益和附加在商品零售中的流轉(zhuǎn)稅占比很小，前文提到的26%～27%稅負(fù)是所有稅種之和。但中國的征稅以間接稅為主，尤其流轉(zhuǎn)稅中的增值稅和營業(yè)稅占到稅收總額的將近一半，意味著消費(fèi)者每次購物，均有17%或13%的增值稅經(jīng)由商家繳納到國庫。如果這個家庭一年中花了10萬元，就繳了1.3萬～1.7萬元的增值稅。當(dāng)然，如果是在小商店里買食品，增值稅按商品價格的6%計算，這是稅務(wù)機(jī)關(guān)無法對規(guī)模小的企業(yè)的經(jīng)營活動嚴(yán)密監(jiān)控，因而用總營業(yè)額核定增值稅。前文假定的家庭因背負(fù)了太多的房貸，一個月中可用于消費(fèi)的開銷滿打滿算8000余元，繳納的增值稅可估算為家庭總收入的5%～7%。近來白領(lǐng)們熱衷網(wǎng)購，似乎躲過了增值稅，其實(shí)只是減免了零售部分的增值稅，而在商品生產(chǎn)和流通過程中的稅收卻早經(jīng)由生產(chǎn)和配送商上繳到稅務(wù)部門。

假設(shè)這個家庭的流轉(zhuǎn)稅負(fù)擔(dān)為6%，與前文的18%累加起來其家庭稅負(fù)已經(jīng)超過了24%，一個美國中產(chǎn)家庭的稅負(fù)水平。但增值稅外還有消費(fèi)稅、關(guān)稅等多種稅收隱含在商品價格里，此外房地產(chǎn)買賣過戶的3%營業(yè)稅、購買私家車需繳納的10%車輛購置稅涉及金額動輒萬元到上10萬元，對普通工薪收入均構(gòu)成沉重負(fù)擔(dān)。如此累加起來，這個國內(nèi)的中產(chǎn)家庭的稅務(wù)負(fù)擔(dān)將超過30%，這還是保守的估計。

對比兩地中產(chǎn)者的賬單，可以發(fā)現(xiàn)主要的三個問題：一是中國的房價太高。美國新移民按自己收入水平購買30萬～50萬美元不等的住房，雖都是自己支付水平的上限，但并不影響正常的生活狀態(tài)，更不拖累家人。而在中國一線城市，“新移民按找不到在合理支付水平上的房子，只能以擠占家人或其他類型消費(fèi)的辦法購買力所不及的房子。二是稅負(fù)不公平。國內(nèi)富裕人群海外購物還能省下一筆不菲的進(jìn)口稅，同時免去了國內(nèi)購物的增值稅，白領(lǐng)們卻不得不承受無所不在增值稅的累加。三是稅收的調(diào)節(jié)作用。發(fā)達(dá)國家稅負(fù)高，福利水平也高。收入調(diào)節(jié)制度讓富人多交稅，窮人少交稅還可能退稅，使社會財富進(jìn)一步得到公平分配。對于中低收入者，諸如大學(xué)學(xué)費(fèi)、小孩人頭和購房貸款等均可退稅。對養(yǎng)孩子困難的家庭政府還定期支付“奶粉金”或其保姆津貼”。我們這里卻是家庭內(nèi)部的互助。