據(jù)了解，雖然目前國(guó)內(nèi)并沒有專門的法律禁止企業(yè)間的借貸行為，但是根據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款通則》第61條規(guī)定，“企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)”

由于金融業(yè)在我國(guó)屬管制行業(yè)，人民銀行還專門對(duì)此作了進(jìn)一步解釋：“企業(yè)間的借貸活動(dòng)，不僅不能繁榮我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，相反會(huì)擾亂正常的金融秩序，干擾國(guó)家信貸政策、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行，削弱國(guó)家對(duì)投資規(guī)模的監(jiān)控，造成經(jīng)濟(jì)秩序的紊亂。因此，企業(yè)間訂立的所謂借貸合同(或借款合同)是違反國(guó)家法律和政策的，應(yīng)認(rèn)定無效。

《貸款通則》第73條亦規(guī)定，“……企業(yè)之間擅自辦理借貸或者變相借貸的，由中國(guó)人民銀行對(duì)出借方按違規(guī)收入處以1倍以上至5倍以下罰款，并由中國(guó)人民銀行予以取締”

另外，根據(jù)最高人民法院有關(guān)規(guī)定,“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同”

按上述規(guī)定，無金融業(yè)務(wù)資格的獨(dú)立法人企業(yè)，不能在沒有真實(shí)貿(mào)易交易的情況下單純進(jìn)行資金拆借。這等于給中小企業(yè)資金拆借披上了“非法”的外衣。

然而在現(xiàn)實(shí)中，中小企業(yè)之間進(jìn)行資金拆借已成為一種普遍現(xiàn)象。

“我們對(duì)重慶市范圍內(nèi)中小企業(yè)的調(diào)研顯示，近七成中小企業(yè)主要的資金來自于股東個(gè)人投入和非正規(guī)渠道的民間融資?！迸盱o介紹說。

雖然法律上不被允許，但是企業(yè)私下往往會(huì)通過“名為聯(lián)營(yíng)實(shí)為借貸”、“虛假買賣合同”、“空買空賣”、“名為個(gè)人借貸、實(shí)為企業(yè)間借貸”等形式，變相進(jìn)行資金拆借。因?yàn)楣駛€(gè)人是被允許借貸給企業(yè)的。

“據(jù)我多年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，90%以上的企業(yè)都或多或少存在資金拆借，也時(shí)常因此發(fā)生糾紛，對(duì)企業(yè)的影響很大?！迸盱o說，“就這一問題，司法界一直存在爭(zhēng)議，近年來法院受理的這類官司也越來越多。

全國(guó)人大代表、浙江省高級(jí)人民法院院長(zhǎng)齊奇在今年的全國(guó)兩會(huì)上透露，由于目前我國(guó)法律法規(guī)對(duì)企業(yè)間借貸合同的效力問題沒有作出明確規(guī)定，大量企業(yè)間借貸糾紛涌入法院，2012年浙江法院受理的此類案件同比上升了50.3%。

如何讓企業(yè)間的資金拆借從“非法”轉(zhuǎn)向“合法”？

彭靜建議，可以通過具體規(guī)定進(jìn)行限制。比如控制利率，中小企業(yè)合法資金拆借的利率，可以參照民間借貸的利率—不得超過銀行同類貸款利率的4倍—執(zhí)行；再比如控制金額，規(guī)定每次借款不能超過300萬(wàn)元或500萬(wàn)元；還可在資金歸還期限上作出要求。

此外，還應(yīng)明確中小企業(yè)合法資金拆借的范圍：出借方的資金必須是自有的且是閑置的，借入方借入的資金必須是用于經(jīng)營(yíng)性需求或因季節(jié)性原因出現(xiàn)的流動(dòng)資金不足。

“我建議，將允許民營(yíng)中小企業(yè)資金拆借寫入《中小企業(yè)促進(jìn)法》第二章，在法律上給予民營(yíng)中小企業(yè)資金拆借以合法地位?！迸盱o說。

齊奇也建議，應(yīng)盡快制定、完善相關(guān)法律法規(guī)，或協(xié)調(diào)有關(guān)部門出臺(tái)金融政策，對(duì)發(fā)生于一般企業(yè)之間的資金調(diào)劑行為的合法性予以明確承認(rèn)，有條件地放開企業(yè)間的借貸，改善企業(yè)融資環(huán)境和發(fā)展環(huán)境。

激勵(lì)銀行注資小微企業(yè)

在張玉利看來，改善中小企業(yè)融資難，需從政府、銀行和企業(yè)自身三方面入手：政府應(yīng)該完善信用體系平臺(tái)這類基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，大力推行政府擔(dān)保和財(cái)政支持。

銀行需要改變考核機(jī)制，增強(qiáng)自己介入中小企業(yè)融資的動(dòng)力。例如發(fā)放1億元貸款，或許給一兩個(gè)大公司就能完成任務(wù)了；但如果給中小企業(yè)，可能需要100個(gè)才行，銀行員工的積極性會(huì)大大降低，因?yàn)殂y行已經(jīng)習(xí)慣了傳統(tǒng)的大客戶。因此，銀行應(yīng)在中小企業(yè)貸款上推行不同于大企業(yè)貸款的激勵(lì)機(jī)制，否則很難開展下去。

全國(guó)人大代表、中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司黨委書記、董事長(zhǎng)賴小民在其《內(nèi)外兼修、多措并舉、著力解決中小企業(yè)融資難題》議案中建議，免征金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款的印花稅，建立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)定額補(bǔ)助、資本金增量補(bǔ)充。

從中小企業(yè)自身來講，亦可通過相互捆綁，進(jìn)行集群融資。 【2013兩會(huì)特別報(bào)道：改革前路】專題文章