2013年05月14日 04:31
來(lái)源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道 作者：支玉香

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債市監(jiān)管風(fēng)暴又有新動(dòng)向。

今年4月份以來(lái)，債券市場(chǎng)核查風(fēng)暴來(lái)勢(shì)兇猛，多位債市大佬被帶走調(diào)查。隨后各路監(jiān)管機(jī)構(gòu)亦紛紛啟動(dòng)檢查程序，并要求銀行、券商、基金開(kāi)展自查。

5月以來(lái)，已有機(jī)構(gòu)檢查、自查的結(jié)果浮出水面。

記者從一位消息人士處獲悉，在相關(guān)審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，大連銀行丙類(lèi)賬戶在2010年通過(guò)中間機(jī)構(gòu)從農(nóng)銀匯理以非正常的低價(jià)格買(mǎi)入10年?duì)I口債，并從中獲利200多萬(wàn)元。

又有知情人士告知記者，農(nóng)銀匯理這一倒賣(mài)債券行為，之前已有耳聞，而且相關(guān)基金經(jīng)理已經(jīng)請(qǐng)辭。

記者獲得的一份材料顯示，有中間機(jī)構(gòu)低價(jià)接手了農(nóng)銀匯理持有的10年?duì)I口債，而后轉(zhuǎn)手給了大連銀行丙類(lèi)賬戶，這一筆交易使得大連銀行丙類(lèi)賬戶從中獲利超過(guò)200萬(wàn)元。而這給投資者帶來(lái)了超過(guò)200萬(wàn)元的損失。

記者查閱資料發(fā)現(xiàn)，農(nóng)銀匯理旗下基金確實(shí)在2010年持有過(guò)10年?duì)I口債。有知情人士同時(shí)告訴記者，農(nóng)銀匯理低價(jià)賣(mài)出10年?duì)I口債的事情之前已經(jīng)被調(diào)查過(guò)，而這次核查風(fēng)暴之下，再度被提起而已。

上述人士同時(shí)表示，相關(guān)基金經(jīng)理已經(jīng)離任，但實(shí)際操作中并不只涉及到該基金經(jīng)理一人，牽涉其中的應(yīng)該還有詢(xún)價(jià)、交易、投資等多人。

一旦屬實(shí)，這將是公募基金界被曝出的第三起債券違規(guī)事件。

事實(shí)上，今年率先引爆債券核查風(fēng)暴的即為滬上基金公司萬(wàn)家基金。其固定收益總監(jiān)鄒昱突然“失蹤”，萬(wàn)家基金隨后核實(shí)信息，變更了基金經(jīng)理并宣布鄒昱離職，并確認(rèn)鄒昱是被公安部門(mén)調(diào)查。

鄒昱正是向丙類(lèi)賬戶輸送利益，其和妻子都有丙類(lèi)戶。隨后易方達(dá)基金經(jīng)理馬喜德被提起公訴，市場(chǎng)又被曝出公募基金債券黑幕第二起，馬喜德主要是在工商銀行期間，涉嫌挪用公款并給丙類(lèi)賬戶輸送利益，本人獲利匪淺。

不過(guò)，農(nóng)銀匯理對(duì)于上述傳言給予了否認(rèn)。

農(nóng)銀匯理相關(guān)人士告訴本報(bào)記者：“經(jīng)查詢(xún)公司交易記錄，農(nóng)銀匯理在2010年10月份沒(méi)有發(fā)生買(mǎi)賣(mài)10年?duì)I口債的交易；其次，近期公司對(duì)債券交易進(jìn)行了自查，截至目前，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)存在利益輸送的行為。

“大連銀行被審計(jì)過(guò)，都是存有記錄的?！鼻笆鱿⑷耸繉?duì)于農(nóng)銀匯理的矢口否認(rèn)并不認(rèn)同。

有資深基金界人士表示，債券基金發(fā)生類(lèi)似的利益輸送情況并不罕見(jiàn)，每年監(jiān)管部門(mén)均會(huì)檢查，公司也會(huì)自查，不過(guò)仍舊防不勝防。

其中，代持等違規(guī)情況較為常見(jiàn)。據(jù)之前媒體公開(kāi)的央行深圳分行于2012年5月發(fā)布的內(nèi)部文件，2011年11月1日至2012年2月29日期間，其對(duì)深圳的六家金融機(jī)構(gòu)的銀行間同業(yè)市場(chǎng)執(zhí)法檢查做出通報(bào)，這六家金融機(jī)構(gòu)為招商銀行、招商證券、長(zhǎng)城證券、中投證券、南方基金、博時(shí)基金。

上述被檢查機(jī)構(gòu)就普遍存在債券代持交易，主要目的是粉飾業(yè)績(jī)、提升市場(chǎng)排名或規(guī)避資本充足率等方面的政策管制。

上述文件顯示，某基金公司通過(guò)隔夜回購(gòu)調(diào)整債券成本以規(guī)避證監(jiān)會(huì)有關(guān)貨幣市場(chǎng)基金投資偏離度的上限規(guī)定；某基金公司在付息日前一天賣(mài)出債券，在付息日之后購(gòu)回，避免將日常計(jì)提的20%的債券利息稅計(jì)入成本，從而提高基金收益。

不過(guò)，上述機(jī)構(gòu)最終目的均是為了提高持有人利益，雖有失公允，但并未傷害持有人利益。

而前述農(nóng)銀匯理涉嫌低價(jià)賣(mài)出10年?duì)I口債一事，則會(huì)影響到持有人利益。此事發(fā)生于2010年，彼時(shí)公司董事長(zhǎng)為楊琨。2012年8月16日，農(nóng)銀匯理公告稱(chēng)，董事長(zhǎng)楊琨于8月9日離任，由刁欽義擔(dān)任董事長(zhǎng)一職。

值得注意的是，農(nóng)銀匯理基金董事長(zhǎng)楊琨的離職原因并不是個(gè)人原因。農(nóng)業(yè)銀行(601288.SH)曾于當(dāng)年5月30日公告稱(chēng)，該行執(zhí)行董事、副行長(zhǎng)楊琨目前正協(xié)助有關(guān)部門(mén)調(diào)查。其后的7月13日晚間，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)布公告稱(chēng)楊琨“由于個(gè)人情況不能履職”，已辭去執(zhí)行董事、副行長(zhǎng)及董事會(huì)下設(shè)的戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員的職務(wù)。

近年來(lái)，農(nóng)銀匯理已淪為“掉隊(duì)”的銀行系基金公司。2012年，農(nóng)銀匯理發(fā)行了4只基金，總規(guī)模為184億元，在全行業(yè)排名至第38位。與中銀、建信等銀行系基金公司在2012年的大干快上明顯拉開(kāi)了距離。

而同樣近況不佳的還有與農(nóng)銀匯理聯(lián)袂出現(xiàn)的大連銀行。

因無(wú)法在今年3月底之前提交財(cái)務(wù)自查報(bào)告，大連銀行的IPO進(jìn)程已宣告進(jìn)入“中止審查”狀態(tài)。而大連銀行IPO中止一事與其前述債市違規(guī)疑云是否相關(guān)，尚不得而知，本報(bào)記者13日試圖就此向大連銀行方面求證，但最終未能與對(duì)方取得聯(lián)系。

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