2013年05月25日 07:58
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商報(bào)記者 崔丘

其實(shí)，肖鋼并不比郭樹(shù)清“溫柔”

盡管上任僅兩個(gè)多月，在肖鋼執(zhí)掌下的證監(jiān)會(huì)，對(duì)于上市公司、中介機(jī)構(gòu)的處罰力度比以往要大得多，次數(shù)頻繁得多。

前不久，證監(jiān)會(huì)對(duì)外通報(bào)了隆基股份、勤上光電等8家上市公司信披違法違規(guī)行為立案調(diào)查的情況，同時(shí)對(duì)南京證券和民生證券予以處罰，暫停其保薦業(yè)務(wù)。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2012年證監(jiān)會(huì)查辦案件共計(jì)256起，是此前最多的一年。而今年1~4月份，新增調(diào)查案件達(dá)到113起，同比增加40%，其中涉及信披違規(guī)、欺詐上市的案件數(shù)量，接近去年全年水平。

財(cái)經(jīng)人士葉檀表示，此次證監(jiān)會(huì)嚴(yán)刑峻法，是為啟動(dòng)IPO清障，可謂背水一戰(zhàn)。證監(jiān)會(huì)希望用市場(chǎng)化的方式重啟IPO，希望在重拳出擊后能夠警醒后來(lái)者有所畏懼，建立IPO市場(chǎng)化的前提條件。

200家企業(yè)提出終止審查

5月24日下午，證監(jiān)會(huì)召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)。證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查抽查階段，首批十五家企業(yè)抽查已經(jīng)結(jié)束，五月初啟動(dòng)第二組十五家企業(yè)的抽查，目前進(jìn)入收尾階段。

據(jù)了解，分兩輪開(kāi)展首批30家IPO在審企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)抽查工作已基本收尾，截至目前提出終止審查的再審企業(yè)已有200家。3月31日前為提交自查報(bào)告的107家企業(yè)須于5月底前提交自查報(bào)告或終止審查申請(qǐng)，截至5月23日這部分企業(yè)中已有8家提交自查報(bào)告。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，證監(jiān)會(huì)對(duì)IPO配套改革措施(新股發(fā)行體制改革)工作一直在做，一直沒(méi)有停，正在抓緊推進(jìn)，研究成熟時(shí)將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)期及時(shí)推出。

此外，條件成熟時(shí)將盡快推出優(yōu)先股，但目前沒(méi)有明確的時(shí)間表。

萬(wàn)福生科20名高管被罰款

不僅僅是IPO改革的步伐緊湊，種種跡象表明，證監(jiān)會(huì)對(duì)于已上市公司的核查也愈演愈烈。

近日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)創(chuàng)業(yè)板造假第一案萬(wàn)福生科公司的行政處罰結(jié)果出爐：萬(wàn)福生科公司被罰30萬(wàn)元，公司涉案20人被罰345萬(wàn)元，公司董事長(zhǎng)龔永福和原財(cái)務(wù)總監(jiān)覃學(xué)軍二人終身禁入證券市場(chǎng)。

萬(wàn)福生科5月22日發(fā)布公告，稱公司于日前收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰和市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司作出如下行政處罰：責(zé)令萬(wàn)福生科改正違法行為，給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)龔永福給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；同時(shí)對(duì)嚴(yán)平貴等其他19名高管給予警告，并分別處以25萬(wàn)元、10萬(wàn)元、5萬(wàn)元三個(gè)等次的罰款。此外，擬對(duì)龔永福、覃學(xué)軍采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)此前公布消息，稱該案為首例創(chuàng)業(yè)板公司涉嫌欺詐發(fā)行股票的案件。萬(wàn)福生科發(fā)行上市過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)平安證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所及湖南博鰲律師事務(wù)所等三家中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員涉嫌未勤勉盡責(zé)，出具的相關(guān)材料存在虛假記載，后續(xù)分別被立案調(diào)查。

經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，萬(wàn)福生科涉嫌欺詐發(fā)行股票和信息披露違法。萬(wàn)福生科為了達(dá)到公開(kāi)發(fā)行股票并上市條件，根據(jù)董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理龔永福決策并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)覃學(xué)軍安排人員執(zhí)行，萬(wàn)福生科2008年至2010年分別虛增銷(xiāo)售收入約12000萬(wàn)元、15000萬(wàn)元、19000萬(wàn)元，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)約2851萬(wàn)元、3857萬(wàn)元、4590萬(wàn)元。上市后，萬(wàn)福生科2011年年度報(bào)告、2012年半年度報(bào)告存在虛假記載，其披露的2011年年報(bào)和2012年半年報(bào)虛增銷(xiāo)售收入28000萬(wàn)元和16500萬(wàn)元，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6635萬(wàn)元和3435萬(wàn)元。

同時(shí)，萬(wàn)福生科未就2012年上半年停產(chǎn)事項(xiàng)履行及時(shí)報(bào)告、公告義務(wù)，也未在2012年半年度報(bào)告予以披露。

萬(wàn)福生科的上述行為違反了《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，其中萬(wàn)福生科、龔永福、覃學(xué)軍的欺詐發(fā)行及虛假記載行為涉嫌犯罪，已移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

8家上市公司接踵被查出違規(guī)

繼對(duì)萬(wàn)福生科造假一案開(kāi)出嚴(yán)厲罰單后，證監(jiān)會(huì)5月17日再出重拳，對(duì)隆基股份、勤上光電、華塑股份、青鳥(niǎo)華光、海聯(lián)訊、承德大路、西藏天路、宏磊股份八家信息披露違法違規(guī)上市公司立案調(diào)查。

據(jù)證監(jiān)會(huì)通報(bào)對(duì)隆基股份、勤上光電、華塑股份等8家上市公司信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行立案調(diào)查的情況。隆基股份在通過(guò)發(fā)審會(huì)后至獲得發(fā)行核準(zhǔn)前以及在發(fā)行過(guò)程中，未報(bào)告、未披露業(yè)績(jī)發(fā)生重大變化的情況，涉嫌違法違規(guī)；勤上光電在招股說(shuō)明書(shū)中及上市后，未披露與部分客戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，涉嫌違法違規(guī)；宏磊股份關(guān)聯(lián)方浙江宏磊控股集團(tuán)有限公司及其子公司，通過(guò)轉(zhuǎn)移宏磊股份應(yīng)收票據(jù)等方式大量占用上市公司資金，涉嫌違法違規(guī)；勤上光電在

此外，華塑股份、青鳥(niǎo)華光、承德大路和西藏天路4家公司也涉嫌信披違法違規(guī)。華塑股份2010-2012年期間，未及時(shí)披露訂立重大合同、下屬公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓、為控股子公司提供擔(dān)保及對(duì)外大額資金往來(lái)等情況，涉嫌違法違規(guī)；青鳥(niǎo)華光2008-2011年期間，未如實(shí)披露公司實(shí)際控制人，2012年未披露重大關(guān)聯(lián)交易，涉嫌違法違規(guī)；承德大路2010-2011年期間，重大合同、重大訴訟未及時(shí)披露，涉嫌違法違規(guī)；西藏天路2012年重大事項(xiàng)未及時(shí)披露，2012年業(yè)績(jī)預(yù)虧原因披露不準(zhǔn)確，2011年部分工程成本未及時(shí)入賬，涉嫌違法違規(guī)；青鳥(niǎo)華光2

另?yè)?jù)通報(bào)顯示，保薦機(jī)構(gòu)系平安證券，被媒體稱為萬(wàn)福生科第二的海聯(lián)訊2009-2011年期間，虛構(gòu)應(yīng)收賬款收回,部分銷(xiāo)售收入涉嫌造假，涉嫌違法違規(guī)。

海聯(lián)訊此前修改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2012年，海聯(lián)訊營(yíng)業(yè)總收入修正前后的增減變動(dòng)幅度為-14.99%；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)修正前后的增減變動(dòng)幅度為-25.25%；利潤(rùn)總額修正前后的增減變動(dòng)幅度為-23.49%。

南京證券遭立案調(diào)查IPO或折戟

另一方面，證監(jiān)會(huì)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的處罰持續(xù)發(fā)酵。南京證券因保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，也被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，暫停接收該公司推薦項(xiàng)目和材料。這家只成功保薦過(guò)6個(gè)首發(fā)項(xiàng)目的券商，栽在涉嫌虛增利潤(rùn)、隱瞞關(guān)聯(lián)交易的新大地項(xiàng)目上。

各項(xiàng)業(yè)務(wù)排名在40位左右的南京證券，業(yè)績(jī)不遜于太平洋證券等個(gè)別上市券商，并于去年底接受中信證券上市輔導(dǎo)。但按照目前監(jiān)管層重罰中介機(jī)構(gòu)的趨勢(shì)，南京證券未來(lái)被暫停保薦業(yè)務(wù)資格的可能性很大，上市進(jìn)程也可能受到影響。

上周五，證監(jiān)會(huì)在新聞發(fā)布會(huì)上宣布，因保薦項(xiàng)目存在問(wèn)題，南京證券、民生證券被暫停受理保薦的首發(fā)(IPO)項(xiàng)目材料。

去年，廣東新大地被質(zhì)疑存在虛增利潤(rùn)、隱瞞巨額關(guān)聯(lián)交易等造假嫌疑，在過(guò)會(huì)后撤回了上市申請(qǐng)。保薦機(jī)構(gòu)南京證券因此牽涉其中，目前已被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，未來(lái)受到行政處罰的可能性很大。

借鑒綠大地、萬(wàn)福生科的處罰結(jié)果，新大地項(xiàng)目的簽字保代胡冰、廖建華也難以脫身。胡冰為南京證券投行一部的高級(jí)經(jīng)理，新大地是其第一單首發(fā)項(xiàng)目。廖建華為投行二部總經(jīng)理，2010年12月加入南京證券，此前曾在泰陽(yáng)證券、華林證券、信泰證券和齊魯證券的投行共有過(guò)11年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。據(jù)了解，南京證券共有投行從業(yè)人員91人，保薦代表人13人。

自2004年4月1日獲得保薦資格以來(lái)，南京證券保薦的首發(fā)項(xiàng)目有11個(gè)，其中有5個(gè)項(xiàng)目“被撤回”或者“不予核準(zhǔn)”，被否率高達(dá)45.45%。

南京證券保薦的IPO項(xiàng)目不多，但出了新大地這一單涉嫌造假的項(xiàng)目，在自身沖刺IPO關(guān)頭，證監(jiān)會(huì)未來(lái)的處罰可能影響該公司的上市進(jìn)程。

“鋼鐵俠”重整A股的決心

肖鋼其實(shí)并不“溫柔”

3月17日，肖剛接替郭樹(shù)清出任證監(jiān)會(huì)主席，在當(dāng)時(shí)看來(lái)，他的低調(diào)、沉默被資本市場(chǎng)誤讀為溫和、保守。

在肖鋼上任后的第一個(gè)交易日——3月18日，滬深兩市雙雙持續(xù)走低，滬指跌破2250點(diǎn)，全天大跌1.68%，創(chuàng)出三個(gè)月以來(lái)新低，深成指則大跌1.10%。

肖鋼并不急于對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)做過(guò)多的辯解。僅在上任之初強(qiáng)調(diào)保持政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，表態(tài)資本市場(chǎng)要成為中國(guó)夢(mèng)的載體、對(duì)違法違規(guī)行為從嚴(yán)從快查處。

在隨后的時(shí)間里，肖鋼則更多的以實(shí)際行動(dòng)來(lái)化解市場(chǎng)對(duì)其的態(tài)度。直到本周他在證監(jiān)會(huì)內(nèi)部會(huì)議上的一系列講話都顯示，肖鋼一直在穩(wěn)步有序地推進(jìn)著“新政”

肖鋼執(zhí)掌證監(jiān)會(huì)后的第一拳并沒(méi)有讓大家等得太久，就在他履新剛滿4天時(shí)，海聯(lián)訊等3家公司就因違規(guī)而遭到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，此后接連不斷曝出違規(guī)公司遭立案調(diào)查。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2012年證監(jiān)會(huì)查辦案件共計(jì)256起，是此前最多的一年。而今年1~4月份，新增調(diào)查案件達(dá)到113起，同比增加40%，其中涉及信披違規(guī)、欺詐上市的案件數(shù)量，接近去年全年水平。

已在證監(jiān)會(huì)工作多年的一位人士透露，外界都在猜測(cè)新任主席肖鋼的執(zhí)政可能會(huì)更加溫和，但這種判斷完全是誤讀。事實(shí)上，近兩個(gè)多月來(lái)，證監(jiān)會(huì)各部門(mén)的原定工作計(jì)劃絲毫沒(méi)有放緩。這位人士表示：“各項(xiàng)政策可能會(huì)更嚴(yán)，而且要求堅(jiān)決執(zhí)行”

如果說(shuō)前任證監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清是資本市場(chǎng)改革的開(kāi)創(chuàng)者，那么肖鋼才是真正的執(zhí)行者，而且在他任期內(nèi)，各方都希望能夠看到改革的成效。

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