2013年07月31日 01:17
來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 作者：黃俊玲

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每經(jīng)記者 黃俊玲 發(fā)自北京

昨日 （7月30日），《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者從中國(guó)平安獲悉，平安人壽北京分公司再現(xiàn)總保額1億元的高額保單，震動(dòng)業(yè)界。而這已是中國(guó)平安在今年內(nèi)簽下的第二張億元保單了。

對(duì)于大額保單頻頻現(xiàn)身，此前通常都被解讀為客戶可能出于規(guī)避遺產(chǎn)稅或逃避破產(chǎn)債務(wù)清算的初衷。然而，多位曾簽過百萬級(jí)大單的保險(xiǎn)代理人昨日告訴記者，其實(shí)當(dāng)下一些高端客戶買保險(xiǎn)的初衷一點(diǎn)也不復(fù)雜，他們不會(huì)將保險(xiǎn)作為投資品，更看重如何把資產(chǎn)安全地傳承下去。

高額保單升溫/

據(jù)中國(guó)平安此次發(fā)布的消息顯示，客戶在平安壽險(xiǎn)代理人的建議和規(guī)劃下，投保了平安護(hù)身福產(chǎn)品組合，本次投保護(hù)身福及附加定期5000萬元，護(hù)身福重疾1000萬元，護(hù)身福意外保額5000萬元，累計(jì)人身險(xiǎn)保額上億元。

事實(shí)上，購(gòu)買與身價(jià)相匹配的高額保障，似乎已悄然成為高端客戶保險(xiǎn)消費(fèi)的大趨勢(shì)。今年以來，高額保單頻頻現(xiàn)身，在吸引消費(fèi)者眼球的同時(shí)，也引發(fā)市場(chǎng)高度關(guān)注。

據(jù) 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解，2013年至今，平安人壽北京分公司已產(chǎn)生兩張保額過億的保單。1月，該公司承保了北京市場(chǎng)首筆億元保單，開啟了北京個(gè)人保險(xiǎn)的億元保額時(shí)代。

除平安外，6月份，信誠(chéng)人壽也出現(xiàn)了高保額保單。據(jù)了解，一名客戶購(gòu)買信誠(chéng) ［創(chuàng)未來］豐盈終身壽險(xiǎn)（分紅型），年交保費(fèi)1450萬元，交費(fèi)期10年，壽險(xiǎn)保額2億元。

近年來，民眾對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)的熱情和保險(xiǎn)保障的意識(shí)不斷提升。數(shù)字顯示，2012年，北京地區(qū)保險(xiǎn)密度為4572元，保險(xiǎn)深度為5.19%，位居全國(guó)首位，已接近中等發(fā)達(dá)國(guó)家水平。

險(xiǎn)企人士認(rèn)為，億元保單的不斷出現(xiàn)，說明有經(jīng)濟(jì)條件的人群率先改變了對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)固有的觀念，他們?cè)谠O(shè)計(jì)自己的保障計(jì)劃時(shí)，已不是僅滿足于基本的保障需要，而是從身價(jià)理念出發(fā)，綜合考慮未來不可知的風(fēng)險(xiǎn)因素，為自己量身購(gòu)買足額、全面的人身保險(xiǎn)。

保單能避稅、避債？/

事實(shí)上，很多時(shí)候高額保單都被當(dāng)成能避稅、避債的一個(gè)工具。特別是，此前國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》，其中關(guān)于“研究在適當(dāng)時(shí)期開征遺產(chǎn)稅問題”的內(nèi)容引發(fā)了強(qiáng)烈關(guān)注。

而保險(xiǎn)在規(guī)避遺產(chǎn)稅方面有一個(gè)經(jīng)典案例，2004年，中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)首富蔡萬霖去世，留下超46億美元的巨額遺產(chǎn)，繼承人本應(yīng)繳納782億新臺(tái)幣遺產(chǎn)稅，但由于蔡購(gòu)買了價(jià)值數(shù)十億新臺(tái)幣的人壽保險(xiǎn)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額，因此大幅降低了繳稅數(shù)額。最終，繼承人只繳納了5億元新臺(tái)幣的遺產(chǎn)稅。

北京中高盛律師事務(wù)所保險(xiǎn)專業(yè)律師李濱在與 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者交流時(shí)認(rèn)為，目前保單避稅不存在，因?yàn)閲?guó)內(nèi)還沒有征收遺產(chǎn)稅。至于說保單避債則需要區(qū)別對(duì)待，在以死亡為給付條件的保單中，在沒有指定受益人的情況下，保險(xiǎn)金是需要用來還債的，這是有明確規(guī)定的，當(dāng)然如果是指定受益的人的話，則具有避債的作用。另一方面，現(xiàn)在大多數(shù)保單都屬于理財(cái)性質(zhì)的保單，而這類保單都是具有現(xiàn)金價(jià)值的，其現(xiàn)金價(jià)值在法院執(zhí)行過程中可以拿來還債。

“從國(guó)外的案例看，規(guī)避遺產(chǎn)稅最好的辦法的確是購(gòu)買大額壽險(xiǎn)保單；不過，目前國(guó)內(nèi)并未開征遺產(chǎn)稅，因此考慮遺產(chǎn)稅的客戶目前并不多，”多位曾簽過百萬級(jí)大單的保險(xiǎn)代理人告訴記者，其實(shí)當(dāng)下一些高端客戶買保險(xiǎn)初衷一點(diǎn)也不復(fù)雜，“高凈值客戶對(duì)收益并不看重，他們更看重資產(chǎn)保全和財(cái)富傳承，他們不會(huì)將保險(xiǎn)作為投資品，更看重如何把資產(chǎn)安全地傳承下去。”

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