2013年08月06日 04:10
來源：證券日報(bào) 作者：朱寶琛

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證監(jiān)會官方網(wǎng)站最新公布的行政處罰決定書稱，經(jīng)查明，綠大地存在招股說明書中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入等違法事實(shí)。根據(jù)《證券法》及《證券市場禁入規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會決定：認(rèn)定時(shí)任綠大地董事長、總經(jīng)理，綠大地實(shí)際控制人何學(xué)葵和時(shí)任綠大地董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)蔣凱西為市場禁入者，自證監(jiān)會宣布決定之日起，終身不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

證監(jiān)會同時(shí)決定，對包括時(shí)任綠大地總經(jīng)理毛志明、時(shí)任綠大地副總經(jīng)理陳德生等在內(nèi)的12名責(zé)任人予以警告，并處以不同金額的罰款。此外，中國證監(jiān)會、財(cái)政部決定撤銷負(fù)責(zé)綠大地發(fā)行上市的審計(jì)機(jī)構(gòu)深圳鵬城的證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可。

具體看，在招股說明書中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入方面，司法機(jī)關(guān)在相關(guān)刑事判決中認(rèn)定，綠大地在招股說明書中虛增資產(chǎn)70114000元，虛增2004年至2007年6月間的業(yè)務(wù)收入296102891.70元。

同時(shí)，綠大地在2007年、2008年、2009年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入。

司法機(jī)關(guān)在相關(guān)刑事判決中認(rèn)定，綠大地在2007年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)21240000元，虛增收入96599026.78元；在2008年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)163353150元，虛增收入85646822.39元；在2009年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)104070550元，虛增收入68560911.94元。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定：對綠大地在2007年、2008年、2009年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入的行為，責(zé)令綠大地改正，給予警告，并處以60萬元罰款。由于司法機(jī)關(guān)已對綠大地在招股說明書中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入的行為刑事處罰，不再行政處罰。

對趙國權(quán)、胡虹、黎鋼、鐘佳富、普樂、羅孝銀、譚煥珠、毛志明、徐云葵、陳德生給予警告，并分別處以30萬元罰款。

對鄭亞光給予警告，并處以10萬元罰款。

與此同時(shí)，深圳鵬城在綠大地欺詐發(fā)行上市時(shí)未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地為發(fā)行上市所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入，從而出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告，發(fā)表不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會、財(cái)政部決定：撤銷深圳鵬城的證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可。

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