2013年08月06日 04:51
來源：證券時報(bào) 作者：鄭曉波

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證券時報(bào)記者鄭曉波

自3月份公布行政處罰告知書后，近日，證監(jiān)會正式公布對綠大地案相關(guān)責(zé)任方的行政處罰結(jié)果。根據(jù)證監(jiān)會公布的處罰決定書，綠大地原高管何學(xué)葵、蔣凱西最終被市場禁入；另外，綠大地審計(jì)機(jī)構(gòu)深圳鵬城會計(jì)師事務(wù)所被撤銷證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可。

證監(jiān)會于2010年3月17日對綠大地涉嫌信息披露違規(guī)立案調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)綠大地在招股說明書中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入。今年3月25日，綠大地收到中國證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。告知書決定對綠大地在2007年、2008年、2009年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入的行為，責(zé)令綠大地改正，給予警告，并處以60萬元罰款。由于司法機(jī)關(guān)已對綠大地在招股說明書中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入的行為刑事處罰，不再行政處罰。

依照《中華人民共和國行政處罰法》有關(guān)規(guī)定，綠大地及相關(guān)責(zé)任人享有陳述、申辯及要求聽證等權(quán)利。綠大地曾在收到《告知書》兩天后發(fā)布公告稱，對證監(jiān)會擬作出的行政處罰不進(jìn)行陳述和申辯。綠大地也曾在今年5月底發(fā)布公告，公布了證監(jiān)會對公司及相關(guān)責(zé)任人的處罰情況。不過，根據(jù)證監(jiān)會近日公布的兩份行政處罰決定書，綠大地原董事長、總經(jīng)理何學(xué)葵，及部分責(zé)任人提出聽證的要求。處罰決定書稱，何學(xué)葵的代理人在聽證會上提出，將對其終身證券市場禁入改為一定期限的證券市場禁入。根據(jù)何學(xué)葵違法行為的嚴(yán)重性，證監(jiān)會對何學(xué)葵的申辯意見不予采納。證監(jiān)會最終決定：認(rèn)定何學(xué)葵、蔣凱西為市場禁入者，自證監(jiān)會宣布決定之日起，終身不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

此外，深圳鵬城在綠大地欺詐發(fā)行上市時未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地為發(fā)行上市所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入，從而出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告，發(fā)表不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見，證監(jiān)會、財(cái)政部決定撤銷深圳鵬城的證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可。

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