2012年07月02日 15:59
來源：三聯(lián)生活周刊 作者：吳琪

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三聯(lián)生活周刊：作為個人，我怎么能感受到國家的養(yǎng)老保險這樣龐大的體系是否健康運行，有沒有損害我的利益呢？

鄭秉文：首先得弄清楚我國的養(yǎng)老保險制度。1992～1997年，中國正式建立了統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度。我們在進行養(yǎng)老保險制度設(shè)計的時候，世界上主要有現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金累積制兩種類型?，F(xiàn)收現(xiàn)付制是指以同一個時期正在工作的一代人的繳費，來支付已經(jīng)退休的一代人的養(yǎng)老金的保險財務(wù)模式。比如張三、李四正在工作，他們繳納的養(yǎng)老保險直接由政府支付給了退休的王五。

基金積累制是國家強制實施的個人養(yǎng)老儲蓄制度，通過建立個人賬戶，企業(yè)和個人繳費全部進入個人賬戶，退休待遇水平完全取決于賬戶基金的積累額，賬戶基金可以進行投資。也就是說，張三和李四的賬戶是分開的，他們繳納的養(yǎng)老保險在個人賬戶里，賬戶可以因為投資得到保值增值。張三和李四退休時領(lǐng)取的是自己工作時積累的養(yǎng)老金。

我們當(dāng)時看到兩種制度各有好處，所以各拿了一部分簡單拼湊在一起，叫作統(tǒng)賬結(jié)合。該模式目的在于將社會互濟與自我保障兩方面的優(yōu)勢結(jié)合起來，這一制度設(shè)計的初衷，將公平和效率結(jié)合起來，是對中國傳統(tǒng)的中庸之道思想的一次嘗試。在我們現(xiàn)在的養(yǎng)老保險制度里，每一代人在繳費時，同時供養(yǎng)自己和父輩。具體到我們的繳費率來說，個人工資的8%放到自己的養(yǎng)老賬戶上，企業(yè)繳費的20%被政府用來統(tǒng)一支付給退休一代養(yǎng)老。但是在實際操作中，我們的個人賬戶是空賬，這部分錢也被政府用來支付給退休的一代了，因為20%的單位繳費不夠用的，所以實際上我們目前的養(yǎng)老制度整體看是現(xiàn)收現(xiàn)付制的，不是嚴(yán)格的、典型的部分積累制。

其實在現(xiàn)收現(xiàn)付的體系下，繳費的個人無需知道自己的錢去哪里了。只要當(dāng)你退休時，國家能夠讓你拿到設(shè)定的養(yǎng)老金，這個體系就可以持續(xù)下去了。就好比你借給朋友一萬塊錢，約定好一年后歸還。如果朋友到期能夠還你錢，這一年中他具體怎么花錢賺錢，就沒有必要告知你。但是如果種種跡象表明，這個朋友要向海外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)了，他要“跑路”了。他的信用出問題了，那么你才會擔(dān)心能不能拿回借款。一般個體不太容易意識到整個養(yǎng)老體制是否出了問題。但是每個人有個最簡單的判斷：在同一個制度里每個人應(yīng)該是平等的，而且這個制度應(yīng)該能夠長期有效地持續(xù)下去。奧巴馬和他的秘書、或是白宮的花匠在美國的養(yǎng)老保險制度里是平等的，我們做到了嗎？

中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文

三聯(lián)生活周刊：那么對于各個養(yǎng)老金統(tǒng)籌單位來說，它要考慮的是如何能夠應(yīng)對當(dāng)期支付。如果當(dāng)期支付沒有問題，至少表面上看這個制度就能夠一直運轉(zhuǎn)下去？

鄭秉文：現(xiàn)在我們大多數(shù)統(tǒng)籌單位的辦法是，比如自己管轄的養(yǎng)老金池子今年新增了1000人要退休，只要我當(dāng)前的資金能夠滿足新增退休人口的需求，那這個體制就可以繼續(xù)運作下去。如果只看眼前，我們當(dāng)期的制度收入是大于當(dāng)期的制度支出的。

但是深入研究整個養(yǎng)老保險體系，我們大的制度參數(shù)都不合理。養(yǎng)老保險涉及到三個大的參數(shù)，第一是繳費率，第二是替代率，第三是制度贍養(yǎng)率，對個人而言就是退休年齡。在發(fā)達(dá)國家的制度設(shè)計里，這三個參數(shù)互相咬得很死，非常精細(xì)，是一個獨立的科學(xué)的體系。我們的繳費率是28%，在世界上算繳費率最高的那一類國家，替代率我前邊提到了，全國平均水平是45%?？墒撬闼阄覀兊膮?shù)，很多地方對不上。

比如在現(xiàn)在全國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險參保的2.8億多人里邊，退休人口是7000萬，就是說三個工作人口養(yǎng)活一個退休人口，或說我們的制度贍養(yǎng)率是33%。那么按照每個參保人28%的繳費率，三個工作人口加在一起應(yīng)該是84%。也就是說退休的那個人應(yīng)該拿到替代率高達(dá)84%的養(yǎng)老金。但是按照2010年的數(shù)據(jù)，我們養(yǎng)老保險的全國平均替代率只有45%，而不是84%，結(jié)余還不到1000億元，中間的這些錢去哪里了？

是制度各個很多小參數(shù)不合理造成的，現(xiàn)行養(yǎng)老制度大的參數(shù)不合理，不少小參數(shù)也是不合理的。比如每年擬定社會平均工資通常以上一年作為今年繳費的基數(shù)，北京今年的繳費基數(shù)是4672元/月，但這是去年的社會平均工資作為今年的基數(shù)，而去年使用的基數(shù)是前年的社會平均工資4201元。大家知道，中國的城鎮(zhèn)在崗職工工資平均增長率是14%，你用去年的基數(shù)繳今年的費，無形之中費基縮小了14%。

再說到另一個小的參數(shù)，我們的費基是逐年下降的，為什么？制度沒有吸引力，大家都在逃避這個制度，都想從這個制度里撈好處，誰也不想做貢獻(xiàn)，大家都在變相地縮小費基，所以費基是逐年下降的。還有很多其他小參數(shù)，都是存在很大問題的，所以導(dǎo)致三個大參數(shù)碰不上。

統(tǒng)賬結(jié)合中的中央與地方

三聯(lián)生活周刊：上世紀(jì)90年代我們建立了統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，這個制度的最初設(shè)計依照的現(xiàn)實條件是什么？

鄭秉文：養(yǎng)老保險制度應(yīng)該是一個設(shè)置好參數(shù)后需要嚴(yán)格精算的體系，比如加拿大1997年養(yǎng)老保險改革，通過提高費率的方式建立起一個主權(quán)養(yǎng)老基金，他們進行了非常嚴(yán)密的精算，繳費率精確到小數(shù)點后兩位數(shù)，算出了制度延續(xù)50年的具體狀況。但是我們當(dāng)初的設(shè)計很難做到這點。

從技術(shù)上講，統(tǒng)賬結(jié)合的制度本身實現(xiàn)起來是較為困難的。統(tǒng)籌與個人賬戶之間的銜接對于管理與精算技術(shù)要求很高，更重要的是該制度達(dá)到均衡需要一個特殊的穩(wěn)態(tài)環(huán)境。在中國實際運行中，統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險制度更是因為配套措施不到位、各個子系統(tǒng)的設(shè)計缺陷而存在許多問題。其中較為嚴(yán)重的問題是因歷史債務(wù)所導(dǎo)致的個人賬戶“空賬”問題。盡管各界對于隱性負(fù)債規(guī)模意見并不統(tǒng)一，但是對于其成因早已達(dá)成共識，政府制度內(nèi)解決“老人”、“中人”的積累部分正是空賬產(chǎn)生的根源，現(xiàn)實中一代人負(fù)擔(dān)不止一代人的政策取向使得制度參與者負(fù)擔(dān)畸重，盡管政府在做實空賬上已經(jīng)取得了一定的成績，但較之空賬增加的速度與規(guī)模，做實空賬仍需努力。

具體實施過程中，制度的不足慢慢顯露了出來。我們當(dāng)時設(shè)計的目標(biāo)替代率是58.5%，也就是退休金相當(dāng)于個人工資收入的58.5%，但是1997年制度剛施行時，繳費的人多，退休的人少，退休金也沒有與每年社會平均工資指數(shù)掛鉤，替代率一下子達(dá)到了87%。這之后替代率每年下降。由于統(tǒng)籌層次較低，社?；鸸芾矸稚ⅲ娲室呀?jīng)下滑到50%以下，在北京等省市曾一度下降到40%。到了2004年，國家開始每年上調(diào)企業(yè)職工養(yǎng)老金，今年已經(jīng)是連續(xù)第八年以10%的速度上調(diào)養(yǎng)老金。

從老百姓的角度來說，當(dāng)然非常高興國家能夠以這么高的速度提高養(yǎng)老金。但是這實際上正是暴露了我國養(yǎng)老制度的缺陷，世界上沒有其他國家像我們這樣，靠國家體系的外部干預(yù)來大幅度調(diào)整養(yǎng)老金。因為養(yǎng)老金制度的設(shè)計是個非常精密的體系，這就好像“神九”去追趕“天宮一號”一樣，所有數(shù)據(jù)在“神九”啟動前就已經(jīng)設(shè)置好，“神九”起飛后就自動運轉(zhuǎn)了，你不會說“神九”在軌道運行后，我們發(fā)現(xiàn)某個地方不對，又去干預(yù)它的數(shù)據(jù)。而我們的養(yǎng)老金體系設(shè)計存在缺陷，所以國家才不得不采用其他手段來干預(yù)，加錢也是一種非常態(tài)的干預(yù)。再加上我國正處在快速的經(jīng)濟增長期，社平工資的增長幅度達(dá)到14%，在這樣變動急劇的外部經(jīng)濟環(huán)境下，一種長久的制度才運行十來年就漏洞不斷，制度內(nèi)部的缺陷一下子就顯了出來。

[責(zé)任編輯：xuzg] 標(biāo)簽：鄭秉文 社會人 社會平均工資 

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