中國銀監(jiān)會周日修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，加大違規(guī)處罰力度，對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。

刊登在銀監(jiān)會網(wǎng)站的新聞稿稱，內(nèi)控評價方面，細化要求持續(xù)改進。指引補充完善了內(nèi)控評價的工作要求，要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標準，強化內(nèi)部控制評價結(jié)果運用，以利于促進商業(yè)銀行不斷改進其內(nèi)控設(shè)計與運行。

“近年來，我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務經(jīng)營復雜程度發(fā)生了較大變化，面臨的風險日益多元化，內(nèi)部控制重要性也日益突出，需要修訂《指引》更好地引領(lǐng)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。”銀監(jiān)會網(wǎng)站刊文稱。

內(nèi)控監(jiān)督方面，建立健全長效機制。指引單設(shè)章節(jié)，從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求。商業(yè)銀行應構(gòu)建覆蓋各級機構(gòu)、各個產(chǎn)品、各個業(yè)務流程的監(jiān)督檢查體系，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實施對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)管，強調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。

監(jiān)管約束方面，加大違規(guī)處罰力度。監(jiān)管引領(lǐng)方面，充分體現(xiàn)原則導向。指引對商業(yè)銀行風險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計核算、員工管理、新機構(gòu)設(shè)立和業(yè)務創(chuàng)新等提出了內(nèi)部控制的原則性要求，沒有針對具體業(yè)務的章節(jié)和條款。

修訂后的指引分為七個章節(jié)，共五十一條，銀監(jiān)會稱，通過此次修訂體現(xiàn)了原則性、導向型的要求，沒有針對具體業(yè)務的章節(jié)和條款，有利于引導商業(yè)銀行秉承穩(wěn)健經(jīng)營的理念，根據(jù)自身發(fā)展需要，科學確定內(nèi)控管理重點，合理配置資源，提高內(nèi)控管理的有效性。

【根據(jù)路透社文章整理分析】

外約個論僅為作者個人觀點，不代表本報立場。