原實際控制人成清波被拘，2013年年報又未能按時披露的*ST成城無疑境況堪憂。而近日，江西證監(jiān)局又披露了一份對公司2013年度非公開發(fā)行過程中內幕交易的行政處罰決定。其中的種種細節(jié)顯示，*ST成城的內部控制之混亂絕非“一日之寒”。

根據最新披露的情況，江西證監(jiān)局已查明，2012年9月18日，成清波明確指定主要助手蔣某某負責成城股份（現簡稱*ST成城）增發(fā)融資收購煤礦的項目，并指示蔣某某直接聯系相關中介機構參與該項目。當年10月30日，項目組與盛鑫礦業(yè)實際控制人何某接觸，并于次日展開商談。商談后，項目組對盛鑫礦業(yè)進行摸底調查。11月8日左右，摸底調查工作結束。在券商主導下，項目組開始盡職調查。當年11月15日，成清波在貴陽某酒店聽取蔣某某關于將盛鑫礦業(yè)的煤礦資產注入成城股份的相關情況匯報后，當即決定停牌。

為確保定增成功，成清波在停牌前就將上述內幕消息透露給了自己的幾位好友，希望他們可以參與定增。其中，成清波稱在停牌前10天左右，告訴中融康公司實際控制人朱某某成城股份將定增融資收購煤礦的信息，朱某某在內幕信息敏感期內，以擬參與成城股份非公開發(fā)行的認購者身份知悉了內幕信息。而在2013年2月公布的定增方案中，中融康公司確成為認購對象之一。

成清波2012年11月的手機通訊記錄顯示，其與朱某某在當年11月14日“朱建雄”賬戶集中資金大量買入成城股份前后（2012年11月13日至15日）存在頻繁通訊聯系。隨后，內幕信息知情人朱某某的直系親屬朱建雄于11月14日從其本人平安銀行賬戶和期貨保證金賬戶分三筆將47.5萬元轉入證券資金賬戶，并通過其本人名下證券賬戶，于當日集中買入成城股份股票11.55萬股，成交金額共計47.47萬元。隨后，在成城股份公告定增預案并復牌后四個交易日內賣出，實際獲利約20萬元。

由此，監(jiān)管部門決定沒收朱建雄上述違法所得，并處以20萬元罰款。

就本案例而言，在停牌前就主動聯系定增參與對象，洽談認購事宜，成清波無疑是內幕消息泄露的源頭，這反映了公司在信息披露和內部控制上的嚴重缺陷。目前，*ST成城深陷監(jiān)管部門調查，與此也不無關聯。公司今年10月9日收到的證監(jiān)會《調查通知書》中，立案原因就是公司涉嫌信息披露違法違規(guī)行為。

此外，讓朱建雄鋌而走險的此次非公開發(fā)行也是久經波折，擱淺至今。2013年5月16日，成城股份再次停牌，擬終止收購上述煤礦項目，將重新甄選優(yōu)質資產再行收購。隨后，盡管定增獲得證監(jiān)會核準，然而成清波開始遭各方調查，公司需要對非公開發(fā)行方案及其認購對象進行調整，其定增因此處于停滯狀態(tài)。而今年3月開始連續(xù)遭到立案調查，則宣告公司非公開發(fā)行努力基本失敗。據相關規(guī)定，正處于立案調查中的上市公司不得非公開發(fā)行股票。