吳比較/制圖

證券時(shí)報(bào)記者 劉雯亮

*ST集成：

信息披露六宗罪

2015年4月13日，*ST集成（曾用名“超日太陽(yáng)”）發(fā)布公告稱，收到《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》。

經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，公司存在以下六宗罪：首先，未披露在海外收購(gòu)光伏電站項(xiàng)目的情況；第二，未按規(guī)定披露超日盧森堡向國(guó)家開發(fā)銀行貸款過(guò)程中相關(guān)股權(quán)質(zhì)押情況；第三，未及時(shí)披露公司與境外合作方簽訂的《電站公司管理協(xié)議》；第四，虛假確認(rèn)對(duì)上海佳途太陽(yáng)能科技有限公司的銷售收入1.63億元；第五，提前確認(rèn)對(duì)天華陽(yáng)光新能源有限公司的銷售收入2.38億元；第六，未及時(shí)公告對(duì)已售太陽(yáng)能組件調(diào)減價(jià)格的情況。

基于上述違法行為，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司處以60萬(wàn)元的頂格處罰。公司在公告中表示，其接受證監(jiān)會(huì)擬作出的行政處罰，放棄陳述、申辯和聽證的權(quán)利。這意味著，經(jīng)過(guò)2年的立案調(diào)查后，超日太陽(yáng)違法違規(guī)行為的認(rèn)定終于塵埃落定，投資者和債民索賠的大幕即將開啟。

上海市華榮律師事務(wù)所許峰律師表示，根據(jù)處罰告知書的內(nèi)容，符合以下任一條件的投資者可以提起索賠：在2012年3月12日到2012年10月17日之間買入超日太陽(yáng)，并且在2012年10月17日之后賣出或繼續(xù)持有股票受到損失的投資者；或者在2012年4月26日到2013年1月23日之間買入超日太陽(yáng)股票，并且在2013年1月23日之后賣出股票或繼續(xù)持有股票受到損失的投資者。

許峰律師同時(shí)表示，目前已收到多位投資者的索賠材料。一旦證監(jiān)會(huì)下達(dá)處罰決定，將在第一時(shí)間向法院提起訴訟。

此外，公司于2012年發(fā)行的“11超日債”因無(wú)法全額支付第二期利息，成為我國(guó)首起公募債券違約事件。2014年12月，公司針對(duì)符合條件的債券持有人，即2014年12月19下午三點(diǎn)時(shí)交易時(shí)間結(jié)束后仍持有“11 超日債”進(jìn)行了兌付。

“雖然部分債民獲得了償付，但仍有部分債民因提前賣出債券而損失慘重，他們可以要求公司賠償損失。具體而言，符合索賠條件的債民范圍包括在2012年3月7日到2013年1月17日期間買入11超日債（112061），并且在2013年1月17日之后賣出債券或繼續(xù)持有債券受到損失的投資者。”許峰律師表示。

三峽新材：

財(cái)務(wù)報(bào)告虛假記載

2015年1月6日，三峽新材公告稱，其收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》。經(jīng)查明，公司存在以下違法事實(shí)：首先，公司2011年少結(jié)轉(zhuǎn)成本、虛增利潤(rùn)7542.58萬(wàn)元，公司實(shí)際虧損6989.59萬(wàn)元。而公司年報(bào)披露當(dāng)年盈利552.99萬(wàn)元，公司2011年年報(bào)記載不實(shí)；其次，公司2012年少結(jié)轉(zhuǎn)成本、虛增利潤(rùn)1565.74萬(wàn)元，公司實(shí)際虧損1903.52萬(wàn)元，而公司年報(bào)披露當(dāng)年虧損337.78萬(wàn)元，公司2012年年報(bào)記載不實(shí)。

公告顯示，公司的上述違法事實(shí)，分別有2011年年報(bào)、2012年年報(bào)、財(cái)務(wù)憑證、出庫(kù)單、出庫(kù)明細(xì)賬、談話筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條、《行政處罰法》第二十七條的規(guī)定，證監(jiān)局決定對(duì)三峽新材給予警告，并處以40萬(wàn)元的罰款；對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人給予警告，并分別處以罰款。

之前的2013年10月16日，公司公告收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)武漢稽查局下發(fā)的《立案稽查通知書》，因公司涉嫌違反《中華人民共和國(guó)證券法》及相關(guān)法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案稽查。

上海天銘律師事務(wù)所宋一欣律師表示，根據(jù)三峽新材收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》公告、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》公告，可以認(rèn)定公司信披違法事項(xiàng)構(gòu)成證券虛假陳述行為。其虛假陳述行為導(dǎo)致股價(jià)下跌，致使投資者權(quán)益受到損失，公司理應(yīng)為權(quán)益受損的投資者承擔(dān)由此產(chǎn)生的虛假陳述侵權(quán)民事賠償責(zé)任。

浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師進(jìn)一步表示，根據(jù)《證券法》及最高法院虛假陳述司法解釋規(guī)定，上市公司因虛假陳述受到證監(jiān)會(huì)行政處罰，權(quán)益受損的投資者可以向有管轄權(quán)的法院提起民事賠償訴訟，依法索賠損失（包括投資差額、傭金、利息及印花稅）。

為維護(hù)廣大因虛假陳述受損投資者的合法權(quán)益，宋一欣律師、厲健律師向曾經(jīng)購(gòu)買過(guò)三峽新材股票并遭受虛假陳述損害的投資者聯(lián)合征集訴訟委托，擬代理投資者索賠。

宋一欣律師表示，根據(jù)司法解釋規(guī)定，確定三峽新材虛假陳述實(shí)施日為2012年4月11日，即2011年度年報(bào)發(fā)布之日；虛假陳述揭露日為2013年10月15日，即收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《立案稽查通知書》公告之日。因此，符合索賠條件的投資者范圍是在2012年4月11日至2013年10月15日期間買入三峽新材，并在2013年10月16日后賣出或繼續(xù)持有該股票的投資者。

三木集團(tuán)：

重大事項(xiàng)未及時(shí)披露

2015年1月10日，三木集團(tuán)稱，公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》。經(jīng)查明，公司存在以下違法事實(shí)：首先，未按規(guī)定披露重大關(guān)聯(lián)交易；其次，未及時(shí)披露重大合同。

例如，2014年3月28日，三木集團(tuán)將其對(duì)控股子公司福建武夷山三木實(shí)業(yè)有限公司1.5億元債權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司福建省分公司，合同金額超過(guò)三木集團(tuán)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%。三木集團(tuán)未按照《證券法》第六十七條的規(guī)定對(duì)簽訂該重大合同發(fā)布臨時(shí)公告。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條的規(guī)定，福建證監(jiān)局決定： 對(duì)三木集團(tuán)責(zé)令改正，給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人給予警告，并分別處以罰款。

之前的2014年7月12日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》，稱因公司涉嫌信息披露違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。

宋一欣律師稱，根據(jù)三木集團(tuán)收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》公告、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》公告，可以認(rèn)定三木集團(tuán)信披違法事項(xiàng)構(gòu)成證券虛假陳述行為。為維護(hù)廣大因虛假陳述受損投資者的合法權(quán)益，宋一欣律師、厲健律師向曾經(jīng)購(gòu)買過(guò)三木集團(tuán)股票并遭受虛假陳述損害的投資者聯(lián)合征集訴訟委托，擬代理投資者索賠。

宋一欣律師表示，根據(jù)司法解釋規(guī)定，確定三木集團(tuán)虛假陳述實(shí)施日為2013年4月16日，即2012年度年報(bào)發(fā)布之日；虛假陳述揭露日為2014年7月11日，即收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》公告之日。符合索賠條件的投資者范圍是在2013年4月16日至2014年7月11日期間買入股票，并在2014年7月12日后賣出或繼續(xù)持有該股票的投資者。

上述律師提醒，投資者應(yīng)提供身份證復(fù)印件、證券交易所股東卡復(fù)印件、加蓋證券公司營(yíng)業(yè)部印章的股票交易對(duì)賬單原件（從第一次買入公司股票打印到現(xiàn)在）、聯(lián)系電話手機(jī)及地址郵編。免費(fèi)審核后，律師將對(duì)符合索賠條件、決定委托訴訟的投資者，進(jìn)一步提供相關(guān)訴訟文件。