一系列案件讓社會公眾的目光聚集到銀行的內(nèi)控。
從宜興票據(jù)詐騙案、河南農(nóng)信社暗中助銀行消減貸款規(guī)模事件，到渤海銀行職員挪用存款放貸案，近期發(fā)生的數(shù)起案件，涉案金額少則上千萬元，多則好幾億元。在銀根收緊，企業(yè)融資普遍困難的情況下，這么多資金或憑空消失，或挪作他用，引發(fā)公眾質(zhì)疑聲是情理之中的，而最大的質(zhì)疑還是在銀行的內(nèi)控上。
銀行基層成重災(zāi)區(qū)
太原的張女士碰上了一起從來沒遇到過的怪事，那就是原來300萬元的存單只剩下了十幾元，于是向公安部門報案。由此，一起渤海銀行職員在儲戶不知情的情況下挪用其存款進行放貸案件逐漸被揭開。
原來，該職員和銀行外的人勾結(jié)，由銀行外的人鼓動他人到渤海銀行太原分行存款，他們向儲戶承諾高于其他銀行的存款利息，同時也向儲戶隱晦地表達了存款的用途去向。在儲戶將錢存到銀行后，“內(nèi)鬼”就通過網(wǎng)銀將存款轉(zhuǎn)到了貸款人賬戶。犯罪嫌疑人向儲戶承諾的高息，來自非法貸款的收入。
無獨有偶。曾任無錫市中建鋼構(gòu)有限公司項目經(jīng)理的儲浩杰，借助中介人以優(yōu)惠貼現(xiàn)利率吸引企業(yè)將銀票交其貼現(xiàn)，騙取數(shù)億元銀行承兌匯票資金后試圖逃逸。中國農(nóng)業(yè)銀行宜興支行一行長稱，儲浩杰這次詐騙的金額是3.7億元，但實際上他所做的票據(jù)貼現(xiàn)可能“有幾十個億”。
除了個人，機構(gòu)也有違規(guī)的。河南農(nóng)信社就利用會計漏洞暗中助銀行消減貸款規(guī)模。銀監(jiān)會副主席周慕冰近日表示，要充分尊重新型農(nóng)村金融機構(gòu)的獨立法人地位，更不能將其作為規(guī)避監(jiān)管政策，實施監(jiān)管套利的通道和載體。
這些案件均發(fā)生基層，毫無疑 問，基層已經(jīng)成為銀行案件的重災(zāi)區(qū)。
銀根收緊或為誘因
而這些案件的發(fā)生與我國當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟環(huán)境不無關(guān)系。
“今年是我國銀行資金供給和結(jié)構(gòu)調(diào)整的轉(zhuǎn)折時期，一些不法分子與銀行職員內(nèi)外勾結(jié)作案、套取銀行資金的案件容易發(fā)生，職員與客戶違規(guī)交易的風(fēng)險增大，爭攬存款業(yè)務(wù)中發(fā)生詐騙案件的風(fēng)險也在明顯增大?！敝袊r(nóng)業(yè)發(fā)展銀行某財務(wù)會計部人士表示。
本周二，中國人民銀行決定，從6月20日起，上調(diào)存款類金融機構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點。
此次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率后，大型銀行存款準(zhǔn)備金率高達21.5%，再創(chuàng)歷史新高點。這是央行自2010年以來第12次提高存款準(zhǔn)備金率，也是2011年第6次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率。
這還僅僅只是央行收緊銀行所采取的一個手段，備受關(guān)注還有利率調(diào)整。盡管央行今年已上調(diào)了2次存貸款基準(zhǔn)利率，但是市場普遍預(yù)期到年底前仍有1至2次加息空間。
銀根收緊，讓我國習(xí)慣從銀行融資的企業(yè)們一下變得無所適從，有的企業(yè)因此造成資金鏈斷裂，也有鋌而走險采取詐騙等手段達到騙取銀行資金的企業(yè)。
受銀根收緊影響的不僅僅是企業(yè)，還有銀行，尤其是銀行的存款部門。為了爭攬存款，各銀行想盡辦 法，在這個背景下銀行攬儲出現(xiàn)風(fēng)險也就不難理解了。
銀行內(nèi)控執(zhí)行之難
在這些銀行案件曝光之后，社會公眾把問題的根源指向了銀行的內(nèi)控建設(shè)上。讓他們不解的是，在國有銀行完成股份制改造已近2年、其它銀行紛紛掛牌上市的背景下，銀行還暴露出這么多的案件，銀行的內(nèi)控制度到底有沒有發(fā)揮作用呢？其實，銀行案件頻發(fā)跟內(nèi)控制度關(guān)系不大。最近幾年，銀行紛紛從海內(nèi)外聘請高管，其中風(fēng)險管理人才成為重中之重，可以說，在制度層面上，我們完全可以相信銀行的。如此看來，銀行內(nèi)控出現(xiàn)問題只能在執(zhí)行層面。
“銀行業(yè)務(wù)導(dǎo)向性的觀念是極其不利于防范風(fēng)險的?！鄙虾Ａ⑿配J思信息管理有限公司內(nèi)控專家吳益兵表示。多年以來，商業(yè)銀行的考核就是時點考核。商業(yè)銀行每年年底涉及的考核指標(biāo)多達上百種。比如，為了完成“當(dāng)月存款增量”等時點考核指標(biāo)，銀行職員在月末、季末等關(guān)鍵時點人為地增加存款的行為。盡管這些情況在最近幾年有所好轉(zhuǎn)，但是銀行這種業(yè)務(wù)導(dǎo)向性的觀念無疑還是會在未來一段時間內(nèi)給銀行內(nèi)控執(zhí)行帶來難度。
除了觀念外，銀行內(nèi)控執(zhí)行還存在其它問題。
“近年來銀行信貸風(fēng)險出現(xiàn)問題，一定意義上講，不是因為我們的制度不全，不是因為我們的措施不嚴(yán)，也不是因為我們的辦法不當(dāng)，主要是有些員工的遵章守紀(jì)、合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，風(fēng)險防范意識薄弱，對制度執(zhí)行不到位，合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營及合規(guī)決策能力不強?！鄙鲜鲛r(nóng)發(fā)行人士表示。
“重視執(zhí)行力、提高執(zhí)行力，是管理科學(xué)的現(xiàn)實命題，也是我們當(dāng)前案件防控工作的當(dāng)務(wù)之急，更是銀行內(nèi)控管理的要義所在?！鄙鲜鲛r(nóng)發(fā)行人士最后如此總結(jié)。
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