2013年02月28日 07:54
來(lái)源：證券日?qǐng)?bào) 作者：朱寶琛

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對(duì)云南綠大地生物科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)綠大地)上市過(guò)程中未勤勉盡責(zé)的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)《證券法》及其他法律法規(guī)，對(duì)他們做出最高幅度的處罰和處理。

記者27日從中國(guó)證監(jiān)會(huì)了解到，近期中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬對(duì)聯(lián)合證券、天澄門(mén)、深圳鵬城做出行政處罰，撤銷(xiāo)深圳鵬城證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，擬對(duì)相關(guān)責(zé)任人員行政處罰和終身證券市場(chǎng)禁入，撤銷(xiāo)相關(guān)保薦代表人資格和證券從業(yè)資格。目前，證監(jiān)會(huì)正在履行行政處罰告知程序。

2013年2月7日，昆明市中級(jí)人民法院對(duì)綠大地違反證券法律法規(guī)案做出了刑事判決。

經(jīng)查，綠大地在招股說(shuō)明書(shū)和2007年、2008年、2009年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入。同時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，聯(lián)合證券有限責(zé)任公司未發(fā)現(xiàn)綠大地在招股說(shuō)明書(shū)中編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入；四川天澄門(mén)律師事務(wù)所未在法律意見(jiàn)書(shū)中說(shuō)明其工作相關(guān)情況，未對(duì)綠大地相關(guān)資產(chǎn)的取得過(guò)程進(jìn)行完整核實(shí)；深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司未發(fā)現(xiàn)綠大地為發(fā)行上市所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入，從而出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，上述相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為涉及金額巨大，性質(zhì)惡劣，嚴(yán)重?cái)_亂了證券市場(chǎng)秩序，極大地?fù)p害了投資者合法權(quán)益，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)《證券法》及其他法律法規(guī)做出最高幅度的處罰和處理。

誠(chéng)信是市場(chǎng)發(fā)展的基石

誠(chéng)信，是資本市場(chǎng)的基石，不管是上市公司，還是相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及工作人員，都應(yīng)該將其放在首位。如果寄希望于通過(guò)虛增業(yè)務(wù)收入等手段達(dá)到上市的目的，這樣的行為必須受到嚴(yán)懲。

遺憾的是，綠大地在上市過(guò)程中，將“誠(chéng)信”兩字放在了腦后，在招股書(shū)明書(shū)和2007年、2008年、2009年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入；同樣遺憾的是，相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)，如保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所，沒(méi)發(fā)現(xiàn)這些嚴(yán)重失實(shí)的虛假數(shù)據(jù)。(朱寶琛)

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